Здравствуй, уважаемые коллеги!

У меня есть хороший знакомый, у него красный диплом экономического факультета. И это факт стал кошмаром для его бухгалтера, потому что каждый квартал он со знанием дела проверяет у нее отчетность. И, вот однажды, он спросил у нашего общего знакомого, делает ли он то же самое? И прочитал лекцию о том, что будет директору, если он не знает, что у него происходит в “сердце” компании — в бухгалтерии. На лице нашего общего знакомого застыло глубокомысленное выражение лица.

Я согласна, что директора должны разбираться в бухгалтерии, хоть немного.

Поэтому сегодняшний пост я посвящаю всем желающим укрепить свои знания перед сдачей отчетности: и директорам, и бухгалтерам.

Итак, что такое контрольные соотношения в бухгалтерской и налоговой отчетности? Это логическая и информационная взаимоувязка показателей отчетности.

Разберем ее на примере компании, относящейся к малому бизнесу. Поскольку средний и крупный бизнес сдает еще и все приложения к бухгалтерскому балансу.

Выручка.

Если у вас не было никаких необлагаемых НДС операций, то:

Выручка (Ф2) = Выручка (НДС) = Выручка (Налог на прибыль).

Расходы.

Если вы не использовали амортизационные премии при вводе в эксплуатацию ОС и не производилась переоценка ОС, то:

Расходы (Ф2) = Расходы (Налог на прибыль).

Зарплата.

Данные о средней заработной плате по отрасли можно узнать: www.gks.ru

Средняя заработная плата по отрасли = НДФЛ / 12 / Сведения о среднесписочной численности.

Рентабельность.

По мнению налоговиков ваша рентабельность не должна быть ниже 10% от среднеотраслевого значения.

Рентабельность продаж = Финансовый результат (Ф2) / Себестоимость проданных ТРУ (Ф2)

В наше прекрасное время существует множество программ для сдачи отчетности через интернет, которые сами проверяют многие контрольные показатели. Но, согласитесь, знания хорошего специалиста, Вас, ничто не заменит))

Помните, что при расхождении приведенных выше показателей вероятность проведения у вас на предприятии выездной проверки очень велики, будьте внимательны!

P.S. Очень рекомендую вам мою любимую таблицу для расчета авансовых платежей по налогу на прибыль и соотношения контрольных показателей НДС и налога на прибыль, которую я сделала сама и пользуюсь ей уже много отчетных периодов подряд.

Подробнее здесь >>>>

До встречи! С уважением Лариса Магафурова

Поделитесь статьей с друзьями в соцсетях: