Header image alt text

Бухгалтерский учет — это просто!

Всё, что нужно знать руководителю

Изменения в налоговом законодательстве с 2016 годаЗдравствуйте, уважаемые коллеги!

Во-первых, позвольте поздравить вас с наступившим 2016 годом! Желаю вам невероятного терпения и удачи в этом непростом году! Но, самое главное, от всей души желаю вам крепкого  здоровья, которое сделает вас счастливыми.

Во-вторых, по доброй традиции, 1 января 2016 года вступили в силу изменения в законодательстве. Забегая вперед скажу, что большинство из них касаются НДФЛ (санкции, вычеты в т.ч. при продаже имущества, срок уплаты, форма отчетов, материальная выгода и пр. – изменилось абсолютно всё). В этом налоге поменялось очень многое и ему будет целиком просвещен следующий пост, который выйдет совсем скоро. Также я для вас подготовлю удобную методичку, в которой будут приведены все изменения по НДФЛ и нормативная база.

Другие изменения налогового законодательства коснулись следующих налогов:

  1. Налог на прибыль
  2. Упрощенная система налогообложения
  3. Единый налог на вмененный доход
  4. Транспортный налог
  5. Налог на имущество организаций
  6. Страховые взносы в ПФР и ФСС

А также:

  1. Увеличение пени за просрочку уплаты налоговых платежей и страховых взносов
  2. Изменение в порядке подтверждения нулевой ставки экспортного НДС
  3. Увеличение МРОТ с 01.01.2016

Все эти изменения вместе с нормативной базой будут подробно рассмотрены в январском выпуске журнала «Налоговая защита».

До скорой встречи, мои дорогие!

P.S. Не забывайте нажимать на кнопочки любимых соцсетей, чтобы сохранить пост и поделиться им с друзьями.

Здравствуйте, уважаемые коллеги!

Сегодня хочу обратить ваше внимание на такое замечательный факт, как отсутствие круглой печати на документах компаний.

Многие из вас видели в различных публикациях такие лозунги, как «Ура, круглая печать больше не нужна!»

Так давайте разберемся в этом вопросе. Обязательное присутствие круглой печати законодатель действительно отменил своим Федеральным законом от 06.04.2015 № 82-ФЗ.

По большому счету, ставить печать на документах не сложно, согласитесь. Но слепое следование указанным выше лозунгам, может привести к таким  неприятным последствиям как штраф от 30 до 50 тысяч рублей от трудовой инспекции за отсутствие печати в трудовой книжке (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ). Ее наличие обязательно в силу п. 35 Правил, утв. постановлением Правительства РФ от 16.04.03 № 225.

Кроме того, если в Уставе организации идет речь о печати, то ее необходимо ставить на таких документах, как:

  • копия устава, которую компания подает для регистрации прав на недвижимость (п. 4 ст. 16 Федерального закона от 21.07.97 № 122-ФЗ);
  • акт о несчастном случае на производстве (ст. 230 ТК РФ);
  • доверенность на представительство в судах (ч. 5 ст. 61 АПК РФ, ч. 3 ст. 53 ГПК РФ);
  • журнал учета неналоговых проверок (ч. 10 ст. 16 Федерального закона от 26.12.08 № 294-ФЗ);
  • двойное складское свидетельство (ст. 913 ГК РФ);
  • заявки на участие в торгах (ст. 51, 88 Федерального закона от 05.04.13 № 44-ФЗ) и прочих.

Между тем, налоговая и банки не против того, чтобы компании не ставили печати. Но, чтобы избежать недоразумений в виде штрафов, налоговую лучше письменно уведомить о том, что компания решила отказаться от круглой печати.

Как по мне, так, пока все не успокоиться, лучше использовать печать как раньше, тем более, что у подавляющего большинства компаний обязательность иметь круглую печать прописано в Уставе.

Удачи вам и не попадайте на штрафы!

P.S. Обязательно поделитесь этим с друзьями, нажав на понравившуюся иконку, чтобы и они тоже об этом знали. Спасибо!

Здравствуй, уважаемые коллеги!

У меня есть хороший знакомый, у него красный диплом экономического факультета. И это факт стал кошмаром для его бухгалтера, потому что каждый квартал он со знанием дела проверяет у нее отчетность. И, вот однажды, он спросил у нашего общего знакомого, делает ли он то же самое? И прочитал лекцию о том, что будет директору, если он не знает, что у него происходит в “сердце” компании — в бухгалтерии. На лице нашего общего знакомого застыло глубокомысленное выражение лица.

Я согласна, что директора должны разбираться в бухгалтерии, хоть немного.

Поэтому сегодняшний пост я посвящаю всем желающим укрепить свои знания перед сдачей отчетности: и директорам, и бухгалтерам.

Итак, что такое контрольные соотношения в бухгалтерской и налоговой отчетности? Это логическая и информационная взаимоувязка показателей отчетности.

Разберем ее на примере компании, относящейся к малому бизнесу. Поскольку средний и крупный бизнес сдает еще и все приложения к бухгалтерскому балансу.

Выручка.

Если у вас не было никаких необлагаемых НДС операций, то:

Выручка (Ф2) = Выручка (НДС) = Выручка (Налог на прибыль).

Расходы.

Если вы не использовали амортизационные премии при вводе в эксплуатацию ОС и не производилась переоценка ОС, то:

Расходы (Ф2) = Расходы (Налог на прибыль).

Зарплата.

Данные о средней заработной плате по отрасли можно узнать: www.gks.ru

Средняя заработная плата по отрасли = НДФЛ / 12 / Сведения о среднесписочной численности.

Рентабельность.

По мнению налоговиков ваша рентабельность не должна быть ниже 10% от среднеотраслевого значения.

Рентабельность продаж = Финансовый результат (Ф2) / Себестоимость проданных ТРУ (Ф2)

В наше прекрасное время существует множество программ для сдачи отчетности через интернет, которые сами проверяют многие контрольные показатели. Но, согласитесь, знания хорошего специалиста, Вас, ничто не заменит))

Помните, что при расхождении приведенных выше показателей вероятность проведения у вас на предприятии выездной проверки очень велики, будьте внимательны!

P.S. Очень рекомендую вам мою любимую таблицу для расчета авансовых платежей по налогу на прибыль и соотношения контрольных показателей НДС и налога на прибыль, которую я сделала сама и пользуюсь ей уже много отчетных периодов подряд.

Подробнее здесь >>>>

До встречи! С уважением Лариса Магафурова

Поделитесь статьей с друзьями в соцсетях:

Здравствуйте, дорогие друзья!

Вы заметили, что в России есть замечательная новогодняя традиция? Каждый год, 1 января, мы просыпаемся в новой стране!!! Это чудо! Наши законодатели не дают нам расслабиться, поэтому мы самые умные и находчивые)))

Вот и утро 01.01.2015 не стало исключением. Итак, есть хорошие и плохие новости:

  1. Движимое имущество снова облагается налогом на имущество организаций (Закон №366-ФЗ от 24.11.2014).

Хорошие новости: Есть исключения. Основные средства, относящиеся к I амортизационной группе (СПИ от 1-2 лет) и II амортизационной группе (СПИ от 2-3 лет) по-прежнему не облагаются налогом  на имущество организаций.

Плохие новости: Все остальное движимое имущество, принятое к учету после 01.01.2013 подлежит налогообложению.

  1. Новые коэффициенты-дефляторы для спецрежимов (Приказ Минэкономразвития России от 29.10.2014 № 685):

Для УСНО и ПСН: 1,147

ДЛЯ ЕНВД: 1,798

Хорошие новости: Для «упрощенцев» лимит Доходов увеличился.

Плохие новости: Будем платить больше налогов.

  1. Новые сроки представления декларации по НДС и уплаты налога (Закон № 382-ФЗ от 29.11.14 ):

За 4 квартал 2014 года и последующие отчетные периоды декларацию сдаем до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. И уплачиваем до тогда же. Пока отчитываемся по старой форме!!!

Хорошие новости: Класс! Это хорошо.

Плохие новости: Отсутствуют. 

  1. Новые сроки представления отчетности в ПФР и ФСС (Закон № 406-ФЗ от 01.12.2014).

В ФСС:

На бумажном носителе – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В электронном виде  – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В ПФР:

На бумажном носителе – не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

В электронном виде  – не позднее 20-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Хорошие новости: Это чудо! Наконец-то бедным бухгалтерам не придется на новогодних выходных судорожно вспоминать о том, что выходу на работу их тут же ждут отчеты.

Плохие новости: А их нет) Всё божественно прекрасно, дружно благодарим законодателя.

Как мы видим, не такое уж и печальное начало года)))

Конечно, и других изменений много, но на сегодня – это самые актуальные.

До встречи! С уважением, Лариса Магафурова.

Поделитесь статьей с друзьями в соцсетях:

Уважаемые коллеги, рада вас приветствовать!

Спешу к вам с «божественно прекрасной» новостью из Госдумы, которая во втором чтении приняла поправки в Налоговый кодекс РФ в части налогообложения при продаже жилья.

Изменение №1. Будет увеличен срок владения жильем, в целях освобождения от НДФЛ, до пяти лет (сейчас три года). Льготный срок в три года останется только для тех случаев, когда налогоплательщик продает недвижимость, полученную в наследство или в подарок от близких родственников, по договору ренты или в результате приватизации.

Изменение №2. Цена в договоре купли-продажи недвижимости не может быть менее произведения кадастровой стоимости недвижимости на коэффициент 0,7. Если вы занизите цену (как это частенько происходит) то налоговики доначислят вам налоги.

Оба эти изменения будут применяться к тому жилью, которое будет приобретено после 01.01.2016 года. Так что сейчас у нас налоговые каникулы. УРА!

Какой вывод из этого следует (на мой взгляд, который не является призывом к действию)? Прежде чем продать жилье, его надо подарить близкому родственнику. Так что живите дружно с родными, это поможет вам оптимизировать налоги!

Всем удачи и хорошего настроения!

Дорогие друзья, рада приветствовать Вас!

Уже совсем скоро Минюст зарегистрирует новую декларацию по НДС и у всех нас начнется новая жизнь!

В новых декларациях будут отражаться все наши контрагенты, суммы сделок и даты их проведения. Что может быть прекраснее для налоговиков? Между прочим, Украина и Казахстан уже несколько лет как сдают подобные декларации, и, скажу вам честно, совсем не рады этому факту. А теперь и нам с вами предстоит “насладиться” таким ходом событий.

А события будут далеко не радостные, т.к., по мнению тех же налоговиков, абсолютно все предприятия пользуются услугами “обнальных контор”. И теперь все взаимоотношения с подобными компаниями будут у них как на ладони.

Стоит отметить, что последние полтора года суды относятся крайне скептически к налогоплательщикам, подозреваемым в “темных делишках”. Если еще в 2012 году в суде можно было без особых усилий отбиться от претензий проверяющих по поводу “плохих связей”, то в 2013 и в текущем годах ситуация сильно изменилась. И изменилась она не в нашу пользу.

О том, как жить и что делать я с удовольствием расскажу на вебинаре “Конец “обналичке” в России. Что делать с НДС?”. Он состоится 30 сентября 2014г. в 15-00 по МСК. Поторопитесь вписаться в группу, мест осталось очень мало, да и действие скидки закончится уже 19.09.2014г.

Я поделюсь с Вами собственным опытом и опытом моих коллег в части успешного прохождения проверок и расскажу, КАК изменить систему работу, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Жду вас на вебинаре! Записывайтесь здесь.

Удачи Вам и процветания Вашему бизнесу!

Сегодня, по дороге в офис, размышляла над тем, чтобы я сделала для нашей страны, если бы была Президентом России.

Я бы не хотела превращать свой блог в политический. Тем более, что к Путину и к нашему Правительству в целом я отношусь НИКАК.

Так вот, поскольку я бухгалтер и финансист не только по профессии, но и по призванию, в первую очередь, я бы обеспечила поступление денег в бюджет (для того, чтобы бы его грамотно распределять, приняла бы своего министра финансов, которого знаю много лет и полностью доверяю и не сомневаюсь в компетенции). Но, для того,чтобы что то распределить, надо что-то собрать.

Наша политика налогообложения доводит бизнесменов до белого каления. У наших “слуг народа” не хватает мозгов, чтобы додуматься до одной простой вещи: бизнес не надо давать, с ним нужно договориться. Вместо этого, наша страна превратилась в полицейское государство с уголовной ответственностью за нарушение налогового законодательства. В итоге мы имеем нищее население в богатой стране.

Как бы сделала я. Для начала, я не понаслышке знакома с проблемами бизнеса, поэтому принятие правильных решений не составит большого труда. Бизнес необходимо оставить в покое. Воспитание патриотизма в подрастающем поколении и снижение налогового бремени несомненно сыграют положительную роль. Если бизнесмены видят, что их налоги действительно идут на развитие социальной сферы, а не содержание огромного (и ненужного) чиновничьего аппарата с их несоразмерными зарплатами и пенсиями, то у них появится желание платить налоги. Я бы создала благоприятные условия для развития бизнеса и у предпринимателей прибыль будет расти, а не складываться из экономии на налогах.

Нам говорят, что у нас очень комфортный налоговый климат, по сравнению с другими странами. Это не так! Я прекрасно знаю, какая налоговая нагрузка и в штатах, и в Европе, и в странах бывшего союза. У нас “драконовские” налоги!

А пока я еще по возрасту не подхожу для президентства, то опишу мое представление об образе идеального президента. Это должен быть бизнесмен, а лучше очень богатый бизнесмен, который построил свой бизнес “с нуля”. Вариант с развитием бизнеса, доставшегося по наследству даже лучше. При этом у него должна быть не просто компания, а очень крупная корпорация, с грамотно подобранным штатом (т.к. кадры решают всё). При этом его компания должна приносить очень большую прибыль, и осуществлять социальные программы.

Только такое человек сможет управлять нашей прекрасной страной и привести ее к процветанию. Да будет так!

До встречи в следующих постах, дорогие друзья!

Удачи Вам и процветания Вашему бизнесу.

 

Что нужно делать, чтобы избежать штрафов?

Выдача денег под авансовый отчет очень распространенное явление. Авансовые отчеты «случаются» абсолютно в каждой организации.

Подотчетные суммы и порядок их оформления регламентируются нормами кассовой дисциплины. Штрафы за нарушения колеблются от 30 000 до 50 000 рублей для юридических лиц и от 3 000 до 5 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.

Что нужно знать бухгалтеру и руководителю (чтобы контролировать бухгалтера) об авансовых отчетах, чтобы не платить существенных штрафов на «ровном месте»?

Соблюдайте простые правила:

1. Оформляйте заявление на выдачу наличных денег под авансовый отчет.

Чтобы выдать наличные деньги под отчет, требуется специальное заявление от сотрудника, которому будут выданы средства (п. 4.4 Положения о порядке ведения кассовых операций, утвержденного Банком России 12 октября 2011 г. № 373-П).

2. Не выдавайте новые суммы денег, прежде чем сотрудник не отчитался за предыдущие.

Действующие законодательные нормы прямо запрещают выдавать деньги работникам, которые не представили авансовые отчеты либо не вернули в кассу оставшиеся у них подотчетные суммы (абз. 3 п. 4.4 Положения № 373-П).

3. В течение трех дней, со дня окончания срока выдачи денег под отчет требуйте от «подотчетника» авансового отчета либо возврата денег в кассу.

Об этом говорится в абз. 2 п. 4.4 Положения № 373-П.

4. Правильно визируйте заявление работника на выдачу ему наличных денег под отчет.

Заявление о выдаче денег визирует руководитель компании (абз. 1 п. 4.4 Положения № 373-П). Все остальные: главный бухгалтер, заместители директора и другие работники вправе заверить заявление, только если на них оформлена соответствующая доверенность.

Шпаргалка.

1. Не выдавайте деньги физ.лицу, с которым у Вас заключен гражданско-правовой договор. Выдавать деньги под отчет можно только сотрудникам, с которыми заключены трудовые договоры.

2. Требуйте авансовые отчеты с каждой подотчетно суммы. Если Вы несколько раз в течение месяца выдавали деньги, то и авансовые отчеты должны быть составлены на каждую сумму. Если деньги не потрачены, то они должны быть возвращены в кассу предприятия.

3. Если сотрудник направлялся в командировку, то авансовый отчет должен быть составлен в течение трех дней после возвращений из командировки.

Удачи Вам и берегите деньги Вашей организации!

1. Если у ИП нет наемных работников, то «среднесписочная» не представляется (норма действует с 01.01.2014).

2. Рассчитывается «среднесписочная» по следующей формуле:

  (среднесписочная за январь + … + среднесписочная за декабрь)

____________________________________________________________

12

(даже если деятельность начата не с начала года)

Среднемесячная численность рассчитывается по следующей формуле:

число сотрудников на каждый день

_____________________________________________________________

количество календарных дней в месяце

 3. Из «среднесписочной» не исключается период болезни работника.

4. Подаем Сведения до 20 января

Летом 2013 года были внесены весьма невеселые поправки в систему налогообложения индивидуальных предпринимателей.

Пенсионный фонд с лозунгами «С 2014 года ИП будут платить меньше!» начал агиткомпанию в пользу сохранения числа индивидуальных предпринимателей.

Давайте разберемся, настолько ли меньше придется платить ИПшникам в 2014 году?

Если Вы ИП и Ваш доход в 2014 году превысит 300 000 рублей (я думаю, что таких абсолютное большинство), то Вам к сумме «фиксированных» взносов придется доплачивать 1% от суммы доходов, свыше 300 000,00 рублей. Действительно, теперь нам придется платить «меньше»!

Все это подробно расписано в Законе 237-ФЗ.

Так как же посчитать суму страховых взносов?

Берете МРОТ на 2014 год (5 554 рубля) * 26% * 12 месяцев + 1% (от суммы превышения 300 000,00). И это только пенсионные страховые взносы. Не забывайте еще и про ФОМС.

А откуда ПФР будет брать данные для расчета этого 1%? Ему эти данные будет передавать налоговая. Поэтому, до 31.12.2014 Вы уплатите сумму «фиксированного» платежа по квитанциям ПФР, а до 01.04.2015 доплатите еще 1% исходя из тех данных, которые насчитает ПФР.

А что делать ЕНВД? Ведь они не представляют в налоговую данные по своим фактическим доходам!

Налоговая на этот вопрос разводит руками… Они пока не знают, как быть в этой ситуации. Обычная отечественная схема: сначала придумываем, а потом думаем, как реализовать то, что придумали. Нам советуют пока ждать.

Поэтому, как поступить со своим ИП в 2014 каждый должен решить для себя сам!

Яндекс.Метрика